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备受关注的小我私家养老金相关制度有望于近期落地。这预示着，以政府政策支持、小我私家自愿加入、市场化运营为特点，与基本养老包管、企业(职业)年金相衔接的“小我私家养老金”时代即将开启，关于健全多条理、多支柱养老包管系统具有里程碑意义。

小我私家养老金又被称为养老第三支柱，与基本养老包管(第一支柱)、企业年金或职业年金(第二支柱)配合组成我国养老包管系统的“三大支柱”。

此前，关于第三支柱，包管业曾有过小我私家税收递延型商业养老包管试点的探索。而小我私家养老金制度的即将开启，意味着加入第三支柱的金融机构与金融产品的规模进一步扩大，有助于增进小我私家养老金账户市场的竞争，富厚产品形态，从而增添公众的选择权，提高小我私家养老金账户市场的运行效率。

据相识，加入城镇职工基本养老包管或城乡住民基本养老包管的劳动者，可以加入小我私家养老金制度。小我私家养老金实验小我私家账户制度，缴费完全由加入人小我私家肩负，实验完全积累。加入人通过小我私家养老金信息治理效劳平台，建设小我私家养老金账户。小我私家养老金账户是加入小我私家养老金制度、享受税收优惠政策的基础。

清华大学五道口金融学院中国包管与养老金研究中心研究总监朱俊生在接受上海证券报记者采访时体现，明确账户制积累模式，有利于短期储备向恒久养老资产转化，可以增添养老金的资产规模及包管能力，有利于矫正养老包管三支柱系统的结构失衡，提升养老金的可一连生长能力。另外，亦有利于集聚恒久养老资金，可对冲生齿老龄化配景下储备率和投资率下降带来的潜在影响。

小我私家养老金资金账户可以由加入人在切合划定的商业银行指定或开立，也可以通过其他切合划定的金融产品销售机构指定。小我私家养老金资金账户实验关闭运行，其权益归加入人所有，除尚有划定外不得提前支取。

备受关注的尚有小我私家养老金的缴费水平和投资方法。据相识，加入人每年缴纳小我私家养老金的上限或为12000元，后续相关部分或将凭证经济社会生长水平和多条理、多支柱养老包管系统生长情形等因素适时调解缴费上限;小我私家养老金资金账户资金或可用于购置切合划定的银行理财、储备存款、商业养老包管、公募基金等运作清静、成熟稳固、标的规范、着重恒久保值的，可知足差别投资者偏好的金融产品。

别的，据相识，为勉励切合条件的职员加入小我私家养老金制度，相关方面或将思量制订相关的税收优惠政策。朱俊生建议,可在此前小我私家税收递延型商业养老包管试点的基础上拓展税收优惠方法，同时降低领取阶段的税率，以及简化税前抵扣流程。

据业内人士透露，小我私家养老金或连系现实分步实验，即选择部分都会先试行1年，再逐步推开。

业内人士关于相关制度文件以及配套细则的出炉抱以期待。由于加入小我私家养老金的金融机构包括银行、包管、基金等，小我私家养老金的制度设计涉及多部分，业内专家建议，应建设透明、高效、协同的羁系框架，完善配套的税收政策、投资运营、危害监控以及加入人权益；，提高羁系效率。(泉源：上海证券报)